|
. За отчетный год показатель фондорентабильности составил 0,21 руб./руб., что на 48% ниже этого же показателя за предыдущий год (0,4 руб./руб.). Это связано главным образом с резким увеличением себестоимости производства продукции на 4 313 782 тыс. руб. Резкое увеличение себестоимости производства на ОАО «Апатит» связано с увеличением заработной платы, с увеличением амортизационных отчислений из-за внедрения нового оборудования, с увеличением затрат на поддержание горных выработок (в связи с расширением производства), а также с увеличением коммерческих расходов (почти на 6 %).
Анализ себестоимости производства продукции на ОАО «Апатит»
Таблица 1.16 Анализ динамики затрат (по элементам затрат) за 2010 год |
Элементы затрат |
Себестоимость 1 т. товарной продукции, руб./т. |
Затраты на добычу, тыс. руб. |
Изменение затрат, тыс. руб. | | |
План |
Факт |
+/- |
План |
Пересчет |
Факт |
Факт-План |
Факт-Пересчет | |
Материалы, в том числе: |
1 775,26 |
1 767,95 |
-7,31 |
13 241 650 |
13 303 784 |
13 249 001 |
7 351 |
-54 783 | |
Услуги производственного характера |
812,82 |
810,00 |
-2,82 |
6 062 814 |
6 091 263 |
6 070 165 |
7 351 |
-21 098 | |
Затраты на оплату труда |
603,23 |
602,27 |
-0,97 |
4 499 500 |
4 520 613 |
4 513 375 |
13 875 |
-7 238 | |
Отчисления на социальные нужды |
123,16 |
122,81 |
-0,35 |
918 643 |
922 953 |
920 307 |
1 664 |
-2 646 | |
Амортизация |
277,52 |
277,36 |
-0,15 |
2 070 000 |
2 079 713 |
2 078 556 |
8 556 |
-1 157 | |
Прочие затраты |
308,98 |
308,50 |
-0,48 |
2 304 707 |
2 315 522 |
2 311 920 |
7 213 |
-3 602 | |
Итого по элементам затрат |
3 088,15 |
3 078,88 |
-9,26 |
23 034 500 |
23 142 585 |
23 073 159 |
38 659 |
-69 426 |
Из приведенных данных видно, что ОАО «Апатит» в анализируемом 2010 году имеет сокращение расхода по себестоимости на 69 426 тыс. руб. В расчете на одну тонну сокращение затрат составило 9,26 руб./т., что является существенным, как видно из изменения в стоимостном выражении. Как видно из приведенной таблицы сокращение затрат произошло по всем элементам по сравнению с планом. Самое позитивное влияние на снижение себестоимости оказало снижение затрат по элементу «Материалы» на 7,31 руб./т. Наименьшее влияние оказало снижение амортизации на 0,15 руб./т.
|
