|
Темп прироста объема производства и реализации продукции должен иметь тенденцию к снижению.
Исходя из расчетов, в прогнозных периодах должна быть тенденция к росту операционной и инвестиционной стратегий. До 71 дня должна к концу 3го года уменьшиться средняя длительность оборота запасов. Средняя длительность погашения дебиторской и кредиторской задолженности должна расти и к концу 2го года увеличиться соответственно с 128 до 136 дней и с 66 до 70 дней. Капитальные вложения во внеоборотные активы должны быть направлены в основное производство. Обоснованные таким образом исходные данные определили результаты прогнозных расчетов, выполненных на три года, табл. 45.
Таблица 45 |
Вводимые исходные данные | |
Показатель |
отчетный год |
прогнозный период | | | |
1 год |
2 год |
3 год | |
Темп прироста цен на выпускаемую продукцию, % |
8,8 |
8,0 |
7,0 |
6,0 | |
Среднемесячная заработная плата, тыс. руб./ чел. |
28,74 |
33,1 |
38,0 |
43,7 | |
Прочий финансовый результат (не вкл. проценты к уплате), тыс. руб. |
(444 178) |
(444 000) |
(444 000) |
(444 000) | |
Средняя ставка налогообложения бухгалтерской прибыли |
0,270 |
0,200 |
0,200 |
0,200 | |
Отношение НДС по приобретенным ценностям к запасам сырья и материалов, % |
5,87 |
5,87 |
5,87 |
5,87 | |
Средняя ставка НДС, % (к выручке (нетто) |
18 |
18 |
18 |
18 | |
Процент по долгосрочным источникам, % |
3,21 |
3,21 |
3,21 |
3,21 | |
Процент по краткосрочным источникам, % |
3,21 |
3,21 |
3,21 |
3,21 | |
Требуемая доходность собственного капитала, % |
16,04 |
16,04 |
16,04 |
16,04 | |
Норматив денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, % от оборотных активов |
18 |
18 |
18 |
18 |
Прогнозирование основных показателей финансовой стратегии увязывает три основных финансовых документов: прогнозный баланс, прогноз прибылей и убытков, прогноз движения денежных средств. Прогноз прибылей и убытков позволяет управлять операционной эффективностью бизнеса, прогнозный баланс - стоимостью активов и источников их финансирования, а прогноз движения денежных средств - ликвидностью организации.
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 |
