|
Управление высоколиквидными активами оценивает достаточность денежных средств и краткосрочных финансовых вложений для поддержания нормального функционирования организации. высоколиквидные активы - это гарантия ликвидности компании.
В процессе управления денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями (высоколиквидными активами) оценивается достаточность этих активов для поддержания нормальной деятельности организации, а также их структура. Высоколиквидными называются активы, которые легко мобилизуются в денежные средства. Они определяются как соотношение между денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями. Для анализа структуры и динамики высоколиквидных активов представлена в таблице 17.
Таблица 17 |
Анализ структуры и динамики высоколиквидных активов | |
Показатель |
начало года |
конец года | | |
сумма, тыс. руб. |
удельный вес |
сумма, тыс. руб. |
удельный вес | |
Краткосрочные финансовые вложения |
518 059 |
75,0 |
1 206 000 |
82,6 | |
Денежные средства |
173 137 |
25,0 |
254 486 |
17,4 | |
Итого высоколиквидные активы |
691 196 |
100 |
1 460 486 |
100 |
Исходя из таблицы 17, произошло увеличение краткосрочных финансовых вложений и денежных средств. И итоговое увеличение высоколиквидных активов к концу отчетного года составило 1 460 486 тыс руб. Удельный вес в отчетном году по сравнению с предыдущим по краткосрочным финансовым вложениям увеличился, и составил 82,6%. Это говорит о том, что у данной организации есть свободные денежные средства, которые она могла бы выгодно разместить.
В таблице 18 представлена оценка достаточности денежных средств ОАО "Метровагонмаш".
Таблица 18 |
Оценка достаточности денежных средств | |
Показатель |
значение на начало года |
значение на конец года | |
Величина денежных средств, тыс. руб. |
173 137 |
254 486 | |
Величина денежных средств и КФВ, тыс. руб. |
691 196 |
1 460 486 | |
Нормативное значение денежных средств и КФВ (3% от оборотных активов), тыс. руб. |
168 143,3 |
250 341,5 | |
Отношение величины денежных средств и КФВ к их нормативной величине, % |
411,1 |
583,4 | |
Вывод |
излишек высоколиквидых активо |
излишек высоколиквидых активо | |
Нормативное значение денежных средств и КФВ (1% от выручки), тыс. руб. |
105 897 |
119 191 | |
Отношение величины денежных средств и КФВ к их нормативной величине, % |
652,7 |
1 225,3 | |
Вывод |
излишек высоколиквидых активо |
излишек высоколиквидых активо | |
Нормативное значение денежных средств и КФВ, (5% от краткосрочных обязательств), тыс. руб. |
117 411 |
204 270 | |
Отношение величины денежных средств и КФВ к их нормативной величине, % |
588,7 |
715,0 | |
Вывод |
излишек высоколиквидых активо |
излишек высоколиквидых активо | |
Нормативное значение денежных средств (обеспеченность платежей по текущей деятельности 1 день), тыс. руб. |
31 532,2 |
33 886,9 | |
Отношение величины денежных средств к их нормативной величине, % |
549,1 |
751,0 | |
Вывод |
излишек высоколиквидых активо |
излишек высоколиквидых активо |
Перейти на страницу: 1 2 3 |
