Краткая характеристика предприятия и его деятельности

Наименование показателя

Характеристика

Формула расчета

Значение

1

2

3

4

Запас источников собственного капитала - это запас финансовой устойчивости предприятия при том условии, что его собственный капитал превышает заемный. Финансовая устойчивость оценивается по соотношению собственного и заемного капитала как источников формирования активов предприятия. Иначе коэффициенты финансовой устойчивости называются показателями структуры капитала.

1 группа

Уровень собственного капитала («коэффициент собственности»)

Отражает финансовую структуру капитала предприятия. Обычно предпочтение отдается стабильности этого показателя и поддержанию его значения на достаточно высоком уровне. Нормальным значением коэффициента, обеспечивающим достаточно стабильное положение предприятия в глазах инвестора и кредиторов, считается уровень 0,6 (60%) и более

Собственный капитал (СК)/ Итог баланса

59062 / 178158 = 0,33

Уровень перманентного капитала

Показывает финансовую надежность предприятия в долгосрочной перспективе

Перманентный капитал (ПК)/ Итог баланса ПКХЖ + Долгосроч .обязат.

59062 /178158 = 0,33

Уровень функционирующего капитала

Показывает, какую долю в активах предприятия занимает функционирующий капитал (ФК=всего активы за минусом долгосрочных и краткосрочных инвестиций - это капитал, непосредственно занятый в производственной деятельности). Долгосрочные инвестиции берутся без учета инвестиций в собственное развитие, то есть без незавершенных капиталовложений

Функционирующий капитал/ Итог баланса

(178158 - 23351- 95745)/ 178158 =0,332

Уровень собственного оборотного капитала

Показывает ту долю финансовых средств в активах, которой предприятие может распоряжаться в текущей хозяйственной деятельности без опасности быть изъятой при предъявлении счетов кредиторов. Чем выше собственный оборотный капитал (СОК), тем больше возможностей в проведении финансовой политики

СОК/ Итог баланса СОК-ТА-ЗК СОК=СК-ВнА

(59062 - 72000))178158 = 0

2 группа

Соотношение собственного и заемного капитала

Показывает, сколько заемного капитала предприятие привлекло на 1 рубль вложенного в активы собственного капитала

Заемный капитал (ЗК)/ Собственный капитал (СК)

77400 / 59062= 1,31

Обеспечение внеоборотных активов собственным капиталом

Отражает, в какой степени внеоборотные активы предприятия финансируются собственным капиталом

Внеоборотные активы (ВнА)/ Собственный капитал (СК)

72000 /59062 = 1,22

Соотношение оборотного и внеоборотного капитала

Показывает изменение структуры капитала в разрезе его основных двух групп. Значения показателя различаются в зависимости от вида деятельности

Оборотный капитал/ Внеоборотный капитал

106158/ 72000 = 1,47

Соотношение дебиторской задолженности и краткосрочных обязательств

Дебиторская задолженность / Краткосрочные обязательства

43212/95745 = 0,45

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

Дебиторская задолженность / Кредиторская задолженность

43212/28945 =1,49