Финансовый обозреватель

Только новое из мира финансов

  • Slide image one

Анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности ООО "Элис"

Управление денежными средствами является одним из важнейших направлений деятельности любой организации. Оно предполагает анализ и планирование движения денежных средств, моделирование чистых денежных потоков, планирование краткосрочного финансирования, определение оптимального уровня остатков денежных средств на расчетном счете. Направление движения денежных средств принято рассматривать в разрезе основных видов деятельности предприятия: текущей, инвестиционной, финансовой.

Для оценки деятельности компании и анализа движения денежных средств, проведем последовательно анализ бухгалтерского баланса компании, отчета о ее прибылях и убытках, анализ основных финансовых показателей ООО "Элис", анализ движения денежных средств.

Бухгалтерский баланс - способ обобщения и группировки активов хозяйствующего субъекта и источников их образования на определенную дату в денежной оценке. Анализ актива бухгалтерского баланса ООО "Элис" на основании приложения 1, за отчетный период (2011 год), приведен в таблице 7.

За отчетный период уменьшилась величина валюты баланса на 62325 тыс. руб., или на 8,9%, что несомненно является отрицательным явлением.

Таблица 7. Анализ актива баланса предприятия за 2011 год, тыс.руб.

Наименование показателя

Код

На 31.12. 2010г.

На 31.12. 2011г.

Изменение за год, (+/-)

Темп прироста, %,(+/-)

Удельный вес в активе предприятия, %

на 31.12.10

на 31.12.11.

АКТИВ

1110

-

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

1120

-

Основные средства

1130

875

10550

9675

1105,7

0,12

1,7

Доходные вложения в материальные ценности

1140

-

Финансовые вложения

1150

-

Отложенные налоговые активы

1160

-

Прочие внеоборотные активы

1170

-

Итого по разделу I

1100

875

10550

9675

1105,7

0,12

1,7

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1210

92000

118225

26225

28,5

13,2

18,7

Запасы

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

1220

16425

16425

100

0

2,5

Дебиторская задолженность

1230

474900

438075

-36825

-7,75

68,15

69,1

Финансовые вложения (за исключение денежных эквивалентов)

1240

2500

2500

-

0,35

0,4

Денежные средства и денежные эквиваленты

1250

108275

47700

- 60575

-55,9

15,53

7,6

Прочие оборотные активы

1260

20825

15675

-5150

-24,7

2,98

2,5

Итого по разделу II

1200

696000

624000

-72000

-10,3

99,88

98,3

БАЛАНС

1600

696875

634550

-62325

-8,9

100

100

Перейти на страницу:
1 2 3 4 5 6