Анализ финансовой устойчивости

ИФЗЗ = СОС + ДО +ККЗ, (43)

где ККЗ - краткосрочные кредиты и займы.

г. ИФЗЗ=63339+413+11709=75461 (тыс.руб.)

г. ИФЗЗ=60729+694+16159=77582 (тыс.руб.)

г. ИФЗЗ=54956+677+14028=69661 (тыс.руб.)

После расчета величины источников формирования запасов и затрат выявляется их излишек или недостаток и определяется тип финансовой устойчивости.

. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (ФС), определяемый как разница между наличием собственных оборотных средств и величиной запасов и затрат:

ФС= СОС - З (44)

г. ФС=63339-32614=30725 (тыс.руб.)

г. ФС=60729-39703=21026 (тыс.руб.)

г. ФС=54956-44681=10275 (тыс.руб.)

. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (ФД), определяемый как разница между наличием собственных и долгосрочных заемных источников и величиной запасов:

ФД= СДЗИ - З (45)

г. ФД=63752-32614=31138 (тыс.руб.)

г. ФД=61423-39703=21720 (тыс.руб.)

г. ФД=55633-44681=10952 (тыс.руб.)

. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат (ФО), определяемый как разница между общей величиной основных источников и величиной запасов:

ФО= ИФЗЗ - З (46)

г. ФО=75461-32614=42847 (тыс.руб.)

г. ФО=77582-39703=37879 (тыс.руб.)

г. ФО=69661-44681=24980 (тыс.руб.)

ООО фирма «Термокам» имеет абсолютную финансовую устойчивость все 3 года (2009-2011гг.). Абсолютную финансовая устойчивость характеризуется превышением источников формирования собственных оборотных средств над фактической величиной запасов и затрат.

СОС ≥ З; СДЗИ ≥ З; ИФЗЗ ≥ З или ФС > 0; ФД > 0; ФО > 0. (47)