Анализ объемов, динамики и ассортимента продукции

Таблица 4 - Анализ выполнения плана и структуры товарной продукции предприятием за 2011 год

Изделие (цех)	Объем производства продукции						Отклонение планового выпуска от прошлого года		Отклонение фактического выпуска продукции
	Прошлый год		Отчетный год						от плана		от прошлого года
			план		факт				т.руб.	%	т.руб.	%
	т.руб.	%	т.руб.	%	т.руб.	%	т.руб.	%
ЭММ 4026.1 ЭММ 4063 ЭММ 4026.2 … Итого	10289 18440 47790 36909 113428	9,07 16,26 42,13 32,54 100	7919 18960 54554 43582 125015	6,33 15,17 43,64 34,86 100	8145 20383 49297 50189 128014	6,36 15,92 38,51 39,21 100	-2370 520 6764 6673 11587	-23,03 2,82 14,15 18,08 10,22	226 1423 -5257 6607 2999	2,85 7,51 -9,64 15,16 2,40	-2144 1943 1507 13280 14586	-20,84 10,54 3,15 35,98 12,86

В 2011 году объем производства продукции увеличился по сравнению с 2010 годом на 12,86%. План производства за 2011 год был перевыполнен на 2,40%. Планы по ЭММ 4026.1 и ЭММ 4063 были перевыполнены на 2,85% и 7,51% соответственно. План по ЭММ 4026.2 был недовыполнен на 9,64%, т.е. спрос на данный вид продукции упал. План по остальным видам продукции перевыполнен на 15,16%. Наибольший удельный вес в объеме производства среди представленных 3 видов продукции занимает ЭММ 4026.2 (39,21%).

Следующим этапом проводится анализ договорных обязательств (Таблицы 5, 6, 7) и рассчитывается коэффициент выполнения договорных обязательств:

Кдп = (ОПпл + ОПп ) / ОПпл , (2)

где ОПпл - плановый объем отгрузки по договорным обязательствам

ОПп - перевыполнение планового объема отгрузки по договорным обязательствам.

г. Кдп =(58500+1338)/58500=1,0229

г. Кдп =(110056+2750)/110056=1,025

г. Кдп =(125015+2472)/125015=1,020

Перейти на страницу:
1 2 3 4 5 6 7 8