Финансовый обозреватель

Только новое из мира финансов

  • Slide image one

Анализ тарифных доходов РУТ за 2010 год

Тарифные доходы представляют собой денежные средства, получаемые предприятием за реализацию услуг по установленным тарифам.

Анализ тарифных доходов начинается с оценки выполнения плана и темпов роста в целом, а затем по подотраслям связи.

Анализ производится на основе исходных данных, отраженных в бухгалтерских и статистических отчетах, а также в учетных данных производственных подразделений. Главное внимание следует уделить невыполнению плана, если это имеет место. Причиной невыполнения плана могут быть снижение темпов роста исходящего платного обмена по ММТС, телеграфу или средней доходной таксы, срыв плана развития. Подробности контроль контрагентов тут.

При оценке результатов выполнения планов следует изучать обоснованность плановых заданий по тарифным доходам.

В % соотношении рост или снижение тарифных доходов определяется по формуле:

Доходы текущего года

----------------------------------------------------------------- * 100%.

Доходы соответствующего периода прошлого года

Выполнение плана доходов определяется соотношением уровня доходов текущего периода к уровню доходов по плану и определяется по формуле:

Доходы текущего периода

----------------------------------- * 100%.

Доходы по плану

Завышенный или заниженный план по ММТС и телеграфу может быть следствием некомпетентного или недобросовестного анализа сложившихся тенденций изменения исходящего платного обмена и средних доходных такс. С этой целью необходимо фактические данные по исходящему платному обмену и средней доходной таксы анализируемого периода сопоставить с соответствующими данными, сложившимися за ряд предыдущих лет и проанализировать эту динамику.

Учитывая тот факт, что средняя доходная такса характеризует средний доход, поступающий от предоставления одной укрупненной платной услуги связи, анализируем ее по категориям потребителей и по регионам: Республика Казахстан, СНГ, дальнее зарубежье. Данную таблицу изображаем графически.

Доходы определяются по формуле:

Дод = q i * ц I,

где Дод - общая сумма доходов от основной деятельности; q i - объем i-го вида услуг в натуральном выражении; ц i - тариф на i-ый вид услуг.

Фактическое выполнение по тарифным доходам основной деятельности заполняем в таблицу из бухгалтерского баланса, а плановые данные - из бизнес-плана.

Междугородный трафик в единицах и минутах выбираем из статистических отчетов. Формулы приведены ниже:

Среднюю доходную таксу одной минуты разговора определяем делением доходов на междугородный трафик в минутах, аналогично определяем этот показатель по регионам: РК, СНГ, ДЗ.

Среднюю доходную таксу одного разговора определяем делением доходов на междугородный трафик в единицах, аналогично определяем этот показатель по регионам: РК, СНГ, ДЗ.

Среднюю продолжительность одного разговора определяем делением трафика в минутах на трафик в единицах.

Процент выполнения плана (графа 6) определяется делением фактического выполнения показателя на план в процентном отношении (графа 5/4*100%).

Процент роста или снижения (графа 7) определяется делением фактического выполнения показателя на соответствующий период прошлого года в процентном отношении (графа 5/3*100%).

После произведенных расчетов и заполнения данных в таблицу, рекомендуется произвести выводы и предложения произведенного анализа и составить предложения по увеличению доходов, росту междугородного и международного трафика

Таблица 2 - Анализ исходящего платного обмена междугородной телефонной связи РУТ за 2010 год

Наименование показателей

ед.изм.

2011 год

2012 год

 

план

факт

% выполн.

% роста

Доходы за междугородные

           

телеф. разговоры (без НДС)

тыс. тенге

234108

244800

259800

106,1

111,0

в т.ч. по регионам

           

Республика Казахстан

тыс. тенг

142806

149328

158478

106,1

111,0

страны СНГ

тыс. тенг

51503,8

53856

57156

106,1

111,0

страны дальнего зарубежья

тыс. тенг

39798,4

41616

44166

106,1

111,0

Междугородный трафик

тыс.ед.

3514

3520

3525

100,1

100,3

в т.ч. по регионам

           

Республика Казахстан

тыс.ед.

3092,32

3097,6

3102

100,1

100,3

страны СНГ

тыс.ед.

379,512

380,16

380,7

100,1

100,3

страны дальнего зарубежья

тыс.ед.

42,168

42,24

42,3

100,1

100,3

Междугородный трафик

тыс.минут

12300

12310

12512

101,6

101,7

Республика Казахстан

тыс.минут

10947

10956

11135,7

101,6

101,7

страны СНГ

тыс.минут

922,5

923,25

938,4

101,6

101,7

страны дальнего зарубежья

тыс.минут

430,5

430,85

437,92

101,6

101,7

Ср. доходная такса 1 минуты

           

разговора

тенге

19,03

19,89

20,76

104,4

109,1

Республика Казахстан

тенге

13,05

13,63

14,23

104,4

109,1

страны СНГ

тенге

55,83

58,33

60,91

104,4

109,1

страны дальнего зарубежья

тенге

92,45

96,59

100,85

104,4

109,1

Ср. доходная такса 1разговора

тенге

66,62

69,55

73,70

106,0

110,6

в т.ч. по регионам

           

Республика Казахстан

тенге

46,18

48,21

51,09

106,0

110,6

страны СНГ

тенге

135,71

141,67

150,13

106,0

110,6

страны дальнего зарубежья

тенге

943,80

985,23

1044,11

106,0

110,6

Сред. прод-ть 1 разговора

минута

3,50

3,50

3,55

101,5

101,4

Республика Казахстан

минута

3,54

3,54

3,59

101,5

101,4

страны СНГ

минута

3,35

2,43

2,46

101,5

73,5

страны дальнего зарубежья

минута

10,21

10,20

10,35

101,5

101,4

Перейти на страницу:
1 2