Подходы к анализу кредитоспособности юридических лиц, используемые зарубежными банками

Данные отчетности фирмы сопоставляются с данными сводного баланса, который составляется на основе баланса однородных предприятий. Одним из основных направлений анализа данных баланса является определение банковского риска.

Показатели состояния денежной наличности оцениваются с учетом уровня развития предприятия, его рентабельности и качества потребности в оборотных средствах. Последнее изучается на основе показателей скорости оборота остатков сырья и готовой продукции на складе, а также сроков расчетов с поставщиками.

В качестве одного из вариантов частной методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику Credit Lione. Эта

методика представляет собой систему оценки, построенную на 5 коэффициентах:

Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов, определяется общий итог в баллах. Сумма баллов определяет уровень кредитоспособности клиента.

Учитываются также и данные картотеки банка Франции.

Эта картотека имеет четыре раздела.

В первом предприятия разделяются на 10 групп в зависимости от размера актива баланса. Каждой группе присваиваются литеры от А до К.

Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в отношении предприятий. Эта котировка основывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которыми клиент имеет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6.

Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности. Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваиваются шифры 7, 8 или 9.

Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года.

Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия.

Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована.

Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги, которые могут быть переучтены или нет в Банке Франции.

Плюсы:

комплексность оценки;

· анализ как абсолютных, так и относительных показателей;

· использование как количественных, так и качественных параметров оценки кредитоспособности юридического лица.

Недостатки:

· трудоемкость расчетов;

· отсутствие в настоящее время в Российской Федерации картотеки заемщиков и информации о предприятиях.

Таким образом, рассмотрев различные, наиболее часто используемые финансово-кредитными учреждениями в своей практической деятельности, методики оценки кредитоспособности юридических лиц, можно отметить следующее. Каждая из перечисленных методик имеет как свои плюсы, так и минусы, свои достоинства и недостатки, которые были рассмотрены в данной главе работы.