Подходы к анализу кредитоспособности юридических лиц, используемые зарубежными банками

Плюсы - как количественная, так и качественная оценка кредитоспособности юридического лица.

Недостатки:

· анализ большого количества показателей (доходы, расходы, активы, капитал, имущество), то вызывает значительные затрат времени на осуществление комплексного анализа;

· отсутствие информационной базы об экономических условиях деятельности предприятия (не всегда имеется готовый анализ рынка, на котором функционирует заемщик, анализ конкурентов, цен, спроса и т.д.)

В последнее время в практике европейских и некоторых российских банков широкое распространение получила методика оценки кредитоспособности клиента под названием Compare.

Данная методика стала такой популярной вследствие удачного сочетания в ней анализа личных и деловых качеств клиента, подтверждаемых анализом финансовых показателей деятельности фирмы, берущей кредит, и подкрепляемой возможностью обеспечить кредит материально или взять его под гарантию престижного финансового института, что является плюсом (положительным моментом) данной методики.

Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методике Compare, заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, в их оценке и уточнении после личной встречи с клиентом. Название Compare образуется из начальных букв следующих слов:

· С - character - репутация, характеристика (личные качества) клиента;

· А - ability - способность к возврату ссуды;

- М - Marge - маржа, доходность;

· Р. - purpose - целевое назначение ссуды;

· А - amount - размер ссуды;

· R - repayment - условия погашения кредита;

· I - insurance - обеспечение, страхование риска, непогашение ссуды.

Эти понятия, объединенные в систему Compare, представляют собой совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество факторов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды.

Достоинства - сочетание анализа личных Иделевых качеств клиента, подтверждаемых анализом финансовых показателей деятельности заемщика.

Недостатки - не уделяется внимание анализу имущества предприятия и источников его формирования, в частности структуры капитала организации.

Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками включает 3 блока:

· оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности;

· оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками;

· использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции;

При оценке предприятия банк интересуется следующими вопросами:

· характер деятельности предприятия и длительность его функционирования;

· факторы производства:

а) трудовые ресурсы руководителей, управленцев и персонала (образование, компетентность и возраст руководителя, наличие у него преемников, частота передвижения управленцев по рабочим местам, структура персонала, показатели простоя, соотношение оплаты труда и добавленной стоимости (должно быть в пределах 70 %);

б) производственные ресурсы (соотношение амортизации и амортизируемых средств, уровень инвестиций);

в) финансовые ресурсы;

г) экономическая среда (на какой стадии жизненного цикла находится выпускаемая продукция, является ли предприятие монопольным производителем, условия конкуренции, стадия развития рынка основной продукции предприятия, коммерческая политика фирмы, степень освоения приемов и способов маркетинга).

В активе баланса при анализе выделяются три составные части:

· иммобилизованные активы,

· оборотные средства (запасы, дебиторы, прочие);

· денежная наличность (касса, деньги на счете в банке, ценные бумаги).

Пассив баланса делится на постоянные ресурсы, кредиторскую задолженность и денежную наличность (учет векселей и др.).

На основе расчета результатов деятельности определяются следующие показатели (табл. 1.4).

Баланс и другие формы отчетности используются, во-первых, для оценки соотношения сальдовых показателей и, во-вторых, для расчета коэффициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей.

Предметом анализа являются такие пропорции, как соотношение долгосрочной задолженности и собственных средств, соотношение стабильных собственных ресурсов и суммы активов, динамика затрат и убытков по сравнению с темпами роста производства и т.д.

Таблица 1.4 Показатели, применяемые при оценке кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками